Ключови изменения на регламент "Солвенси"

 Европейската комисия прие ключови изменения на Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, с които въведе значителни актуализации в рамката "Платежоспособност II". От капиталовите изисквания до стандартите за управление и опростените правила за по-малките застрахователи — тези промени имат за цел да засилят застрахователния надзор и да се приведат в съответствие с настоящите пазарни реалности.

Европейската комисия издаде Делегиран регламент на Комисията, в който предлага изменения на Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, които вече са приети. Въпреки че все още не е в сила, този регламент въвежда важни промени в няколко ключови области на застрахователния надзор.
Какво се променя?

Предложените изменения обхващат широк спектър от теми, включително: 

• Оценка на активите и пасивите, включително така наречените дългосрочни гарантирани мерки
• Как да определим равнището на капитала за класове активи, в които застрахователят може да инвестира
• допустимостта на собствените фондове на застрахователите за покриване на капиталовите изисквания
• как трябва да се управляват и управляват застрахователните дружества
• оценка на еквивалентността на режимите на платежоспособност на държавите извън ЕС с правилата на ЕС
• правила относно използването на "вътрешни модели" за изчисляване на изискванията за капитала на платежоспособността
• специфични правила, свързани със застрахователните групи
• опростени методи и освобождавания, за да се улесни прилагането на Платежоспособност II за по-малки застрахователи

Тези актуализации имат за цел да повишат стабилността и способността за реагиране на рамката "Платежоспособност II", като я приведат в по-тясно съответствие с настоящите пазарни реалности и надзорните приоритети.

Текущо състояние; Официална публикация на Awating

Моля, обърнете внимание: Този регламент все още не е в сила. Той ще влезе в сила едва след като бъде публикуван в Официален вестник на Европейския съюз.

Updated - Насоките за оценка на техническите резерви

ОТ 28/10/2022 има нова версия на Насоките за оценка на техническите резерви по Платежоспособност 2 

Guidelines on valuation of technical provisions | Eiopa (europa.eu)

(re)insurance and occupational pensions sectors in the European Economic Area

Frankfurt, 18 December 2019 – Today, the European Insurance and Occupational Pensions Authority (EIOPA) published its December 2019 Financial Stability Report of the (re)insurance and occupational pensions sectors in the European Economic Area.

Платежоспособност 2 - промяна

Обща информация: EIOPA наложи регламент 2019/981, изменящ Делегиран регламент (ЕС) 2015/35, по-рано тази година. Значителна част от регламента вече е в сила, което означава, че те трябва да бъдат взети предвид при отчитането на 4 ноември. Изменения, които не са приложими за отчитането на Q3 за тази година, ще бъдат въведени заедно с актуализацията на таксономията 2.4.0 по-късно тази година. Подробна информация за регулаторните изменения се публикува на EUR-Lex.

Семинар IFRS 17

АБЗ, съвместно с одиторските дружества "Захаринова Нексия" ООД и "HLB България" има готовност да организира полудневен БЕЗПЛАТЕН семинар на 08.02.2019 г. във връзка с МСФО 17, предназначен основно за актюери с лектори актюери.

Генерален секретар
Асоциация на българските застрахователи
Тел: 02/980 51 25

Advanced Non-Life Pricing & Profitability: Machine Learning Techniques with R

11/12 Mar 2019 in Athens

Providentia - Non Life ORSA Toolkit from Reacfin

Одиторска заверка по Платежоспособност 2

Решения от заседание на КФН на 08.02.2018 г................................
11. Приема Указания относно одиторската заверка по чл. 126, ал. 3 от Кодекса за застраховането на годишните справки по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 2 от Наредба № 53 от 23.12.2016 г. и на образците с годишни количествени данни по чл. 304, параграф 1, буква "г" от Регламент (ЕС) 2015/35.

EIOPA ще преоцени сценарии за наводнения за България

EIOPA информира, че възнамерява да преоцени всички сценарии за опасност / по страни, които понастоящем се съдържат в делегирания регламент за буря или наводнение ("холистичен подход за калибриране"). Земетресението и градушката няма да бъдат прекалибрирани.
Предвижда се допълнително да бъдат калибрирани следните сценарии / параметри:
- Сценарии за бури, фактори за страната: Австрия (AT), Белгия (BE), Чешка република (CZ), Швейцария (CH), Дания (DK), Франция (Ирландия, Люксембург, (NL), Норвегия (NO), Полша (PL) и Обединеното кралство (Обединено кралство);
- сценарии за наводнения, фактори за страната: Австрия (AT), Белгия (BE), България (BG), Чешката република (CZ), Швейцария (CH), Дания (DK), Франция PL), Румъния (RO), Словакия (Словения), Словения (SI) и Обединеното кралство (Обединено кралство);
- Преоценка / повторно калибриране на матрицата за агрегиране  за буря и наводнение.
- Сценарии за бури: Ще бъдат включени сценарии за Балтийско море на ниво CAT WS, за да се обхване последователно цялата северна част на ЕС (т.е. Латвия, Литва и Естония вероятно ще бъдат свързани с Финландия и Полша). Тези допълнителни калибрирания на сценарии ще бъдат използвани само за проверки на последователността, но няма да станат част от сценария за WS в делегирания регламент; Португалската буря(Windstorm) няма да се счита за "холистична рекалибриция", тъй като тя се счита за нематериална.
- Сценарии за вятърни бури: при консултациите ще има право да се представят допълнителни коментари относно сценариите за ветрови бури, които вече са прекалибрирани (т.е. Германия, Унгария, Словения, Финландия и Швеция Windstorm).
- сценарии за наводнения: при консултациите ще има право да се представят допълнителни коментари относно сценариите за наводнения, които вече са прекалибрирани (т.е. Германия и Унгария).

Моля, бъдете информирани, че ЕОЗППО ще започне процеса на повторно калибриране в петък, 24 ноември.

EIOPA актуализира таксономия 2.2.0

Няколко седмици след публикуването на таксономия 2.2.0, EIOPA актуализира таксономията (се появява таксономия за актуализации за версия 2.2.0, моля, вижте номер 123) и списъка с валидации и списък на известни проблеми ( list of validations and the list of known issues)

Статистика за европейския застрахователен пазар

ЕОЗППО публикува първия си набор от всеобхватна статистическа информация за европейския застрахователен сектор въз основа на регулаторната отчетност "Платежоспособност II".

Статистическите данни съдържат актуални и висококачествени данни, включително разбивки на държави и разпределения на ключови променливи, които предоставят изчерпателна картина на европейския застрахователен сектор, което позволява сравнимост.

Статистическите данни ще бъдат публикувани на тримесечна база, считано от третото тримесечие на 2016 г. Те включват обобщена информация на национално ниво за баланса, собствения капитал, капиталовите изисквания, премиите, исковете и разходите въз основа на регулаторни отчети за близо 3 000 Застрахователни предприятия, опериращи в Европа. Всяка публикация е придружена от описание на основните аспекти, свързани с публикуваната статистика.

С течение на времето ЕОЗППО постепенно ще увеличи обхвата и степента на детайлност на статистическите данни. Бъдещите публикации ще предоставят и информация за края на годината и основните показатели за рентабилност и финансова стабилност за най-големите европейски застрахователни групи и предприятия на агрегирано ниво.

Статистика за европейския застрахователен пазар

SFCR/ОПФС Отчета за платежоспособността и финансовото състояние

Всички предприятия и групи трябва да оповестяват ежегодно доклад за тяхната платежоспособност и финансово състояние (SFCR или група SFCR). - насоки EIOPA-BoS-15/109
Тhe solvency and financial condition report (SFCR).
Отчета за платежоспособността и финансовото състояние (ОПФС).


Доклади за платежоспособността и финансовото състояние (SFCRs) бяха публикувани през изминалата седмица.

• Наградата за най-блестящ доклад до момента със сигурност трябва да отиде на AIG Europe, която представи опростена и последователна SFCR. Това е може би пример за застраховател, който разглежда SFCR като потенциална маркетингова или инвеститорска информация, а не само като изискване за регулаторно отчитане.
• Фирмите в Обединеното кралство включват становището и доклада за одита в рамките на SFCR, както се изискват от регулаторния орган по надзора (Prudential Regulatory Authority - PRA).
за повече информация

Отчети за платежоспособността и финансовото състояние (ОПФС) - българска практика.

• Дженерали Застраховане АД - Отчет за платежоспособност и финансово състояние
• СОЖЕЛАЙФ БЪЛГАРИЯ ЗАД– Отчет за платежоспособност и финансово състояние

Версия 2.2.0 на Таксономия на Solvency II XBRL

ЕОЗППО публикува версия 2.2.0 на таксономията "Solvency II XBRL" на Solvency II, която се прилага от застрахователните дружества за отчитане с референтната дата от 31 декември 2017 г. EIOPA приканва всички заинтересовани страни да предоставят обратна информация относно проекта до 30 юни 2017 г. Имейл на xbrl@eiopa.europa.eu. За допълнителна информация относно актуализираната версия на таксономия на Solvency II XBRL, моля, вижте бележките за изданието Taxonomy. Окончателната версия 2.2.0 е планирана да бъде пусната в средата на юли 2017 година.

ЕОЗПП също така актуализира списъка с валидации и списъка на известни проблеми за версия 2.1.0 на таксономия на Solvency II XBRL.

Информационно табло за управление на риска

Днес Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (EIOPA) публикува своето актуализирано информационно табло за управление на риска, основано на данните за четвъртото тримесечие на 2016 г.

Резултатите показват, че рисковата експозиция на застрахователния сектор в Европейския съюз остава като цяло стабилна и са установени някои положителни пазарни тенденции. Съотношението "Платежоспособност II" е по-силно поради по-високите пазарни стойности на активите и увеличаването на без рисковите криви, използвани за дисконтиране на техническите резерви. Променливостта намалява и темповете на инфлация бавно започнаха да се приближават до желаните целеви нива.
Въпреки тези положителни признаци, продължаващата нискодоходна среда и наблюдението, че пазарни принципи може да не отразяват правилно кредитния риск, все още са важни за европейската застрахователна индустрия. Това се отразява и в слабо влошаващото се пазарно възприятие и неотдавнашната слабост на цените на застрахователните борси.

Заден план
Таблото за управление на риска е тримесечна публикация, обобщаваща основните рискове и уязвимости в застрахователния сектор на Европейския съюз, като използва набор от показатели, групирани в седем рискови категории: макроикономически рискове, кредитни рискове, пазарни рискове, рискове за ликвидност и финансиране, рентабилност и платежоспособност, взаимовръзки И дисбаланси и застраховки (рискове по поемането). Допълнителна категория "Възприятия на пазара" дава представа за това как се възприема застрахователната индустрия от финансовите пазари.
Повече информация в бележката.


Данните, обхванати от таблото за управление на риска, се основават на финансовата стабилност и пруденциалното отчитане на извадка от 93 застрахователни групи и 3 076 самостоятелни застрахователни предприятия.

ЕОЗППО (EIOPA) актуализира формите за отчитане

• Въпроси и отговори относно ИТС 2015/2045 относно шаблоните за предоставяне на информация на надзорните органи.

Промяна в регламенти с таксономия 2.2.0 насрочена за юли 2017

От ЕОЗППО биха искали да използват пускането на таксономия версия 2.2.0, насрочено за месец юли 2017 г., за коригиране на грешките, установени в Технически стандарти Платежоспособност II за прилагане на пакета за докладване.
ЕОЗППО обяснява, че през последните месеци е получил редица коментари от заинтересовани страни (главно чрез Q & A), насочени към грешки, намерени най-вече в инструкциите (приложения 2 и 3) на шаблони отчетност (Регламент за изпълнение (ЕС) за 2015 г. / 2450 по отношение на шаблоните за подаване на информация на надзорните органи), и стандартите за отчитане и за разкриване (Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2452 за установяване на техническите стандарти за изпълнение по отношение на процедурите, форматите и образците на доклада за платежоспособността и финансовото състояние).
Затова ЕОЗППО ще пусне три седмично допитване до обществото, от 19 април, за да бъдат направени промените.

T4U спира в средата на тази година

Важно: Поради бюджетни ограничения Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване ЕОЗППО ще трябва да изведе от експлоатация T4U от втората половина на 2017 г., след като предприятията са провели първото докладване по Платежоспособност II. Инструментът няма да бъде актуализиран, за да поддържа 2.2.0 или следващите таксономии.

Голям брой компании на българския застрахователен пазар използват този инструмент за генериране на отчетите си към КФН и ЕОЗППО (XBRL формат) и изваждането от експлоатация на Т4U може да доведе до съществено напрежение или невъзможност за генериране и подаване на отчетните форми след средата на тази година.

XBRL генератори, SCR калкулатори и инструменти за изготвяне на ORSA доклади.

Q&A updated by EIOPA

Q&A on ITS on the templates for the submission of information to the supervisory authorities. Please click here.
Q&A on ITS on procedures, formats and templates of the SFCR. Please click here.
Q&A on ITS on allocation of credit assessments of ECAIS to an objective scale of CQS. Please click here.
Q&A on Guidelines on reporting for financial stability purposes. Please click here.

Наредба№53 за образуването на техническите резерви

ВНИМАНИЕ за информация! 

с Решения от заседание на КФН на 23.12.2016 г.се прие:

НАРЕДБА № 53 от 23.12.2016 г. за изискванията към отчетността, оценката на активите и пасивите и образуването на техническите резерви на застрахователите, презастрахователите и Гаранционния фонд и приложения към Наредбата

S.22.01 Преходни мерки

ЕОЗППО публикува становище по РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ, СВЪРЗАНА С ИЗПОЛЗВАНЕТО НА преходни мерки на изчисляването на техническите резерви.
Целта на становището е да се изяснят очакванията на националните надзорни органи за разкриване на информация в Доклад (SFCR) платежоспособността и финансовото състояние  по отношение на използването на преходните мерки, по-специално като се има предвид влиянието на методологията, използвана за намаляване на прехода.

В становището се пояснява, че с оглед на спазването на принципите на публично оповестяване и с глава XII от дял I на Регламент Делегирани (ЕС) 2015/35 г. SFCR, групов или единичен SFCR трябва да съдържа информация, необходима, за оценка на очакваното въздействие от корекцията извършена в техническите резерви върху минималното капиталово изискване, капиталовото изискване за платежоспособност и собствените средства за покриване на капиталовите изисквания.

Тази информация се счита от значение само когато преизчисляване на техническите резерви би довело до съществено влияние в платежоспособността на предприятието, в съответствие с член 291 от Регламент Делегирани (ЕС) 2015/35.

СОРП/ORSA какво трябва да знаят застрахователите за СОРП

Оценката на собствения риск и платежоспособността (ORSA/СОРП) се превръща от относително неизвестно изискване към което компаниите продължават да се адаптират променяйки своите планове за изпълнение.

Докато СОРП не успя да първоначално да бъде въведен както бе прогнозиран, процесът на планиране предостави осезаеми ползи. Пропуски са били идентифицирани, планове за действие са разработени, а процесите подобрени. Идентификацията на риска, контрола и смекчаването за много застрахователни компании са станали по-видни и прозрачни, отколкото когато и да било.
Повече от статията What insurers need to know about creating an ORSA report

Или 

Насоки за оценка на собствения риск иплатежоспособност, EIOPA-BoS-14/259 BG