СОРП/ORSA какво трябва да знаят застрахователите за СОРП

Оценката на собствения риск и платежоспособността (ORSA/СОРП) се превръща от относително неизвестно изискване към което компаниите продължават да се адаптират променяйки своите планове за изпълнение.

Докато СОРП не успя да първоначално да бъде въведен както бе прогнозиран, процесът на планиране предостави осезаеми ползи. Пропуски са били идентифицирани, планове за действие са разработени, а процесите подобрени. Идентификацията на риска, контрола и смекчаването за много застрахователни компании са станали по-видни и прозрачни, отколкото когато и да било.
Повече от статията What insurers need to know about creating an ORSA report

Или 

Насоки за оценка на собствения риск иплатежоспособност, EIOPA-BoS-14/259 BG

Комуникацията между КФН и Одиторите

ЕОЗППО ПУБЛИКУВА НАСОКИ върху улесняването на ефективен диалог между националните надзорни органи  и одиторите.
Европейският и орган по застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО), публикуван  Насоките за улесняване на ефективен диалог между националните компетентни органи (НКО) надзор над застрахователните предприятия и на задължителните одитори на тези предприятия.

Целта на насоките е да се улесни и поддържане на ефективен диалог между НОК и задължителните одитори или одиторски дружества чрез определяне на обща рамка за ефективно и конструктивна комуникация. Насоките определят основните характеристики на ефективен диалог, като в обхвата на информацията, която се споделя, под формата на комуникация, участниците в обмена на информация, честота и време, и комуникацията между органите и одиторите колективно.

Липсата на опростена и добре развита форма за диалог между одиторите и надзорните органи често се разглежда като пропусната възможност да се възползват взаимно от одиторската и надзорната работа . Тези насоки помогнат не само да се развива и още конвергенцията на съществуващите различия в практиките, прилагани в рамките на Европейския съюз, но също така подкрепя общите цели на Платежоспособност II в подобряването на защитата на притежателите на полици и запазването на финансовата стабилност.

Насоките ще започнат да се прилагат до 31 май 2017 г. По-ранното прилагане се насърчава.

Изменения в техническите стандарти (ITS)

На 20.10.2016, Европейската комисия прие технически стандарт за (ITS) за изменение и коригиране на отчетните форми по S2, (проект - http://blog.bgactuary.eu/2016/06/s2.html)


РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2016/1868 НА КОМИСИЯТАот 20 октомври 2016 годиназа изменение и поправка на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2450 за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на образците за предоставяне на информация на надзорните органи съгласно Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета

Изменения в техническите стандарти (ITS)

На 20.10.2016, Европейската комисия прие технически стандарт за (ITS) за изменение и коригиране на отчетните форми по S2, (проект - http://blog.bgactuary.eu/2016/06/s2.html)


РЕГЛАМЕНТ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ (ЕС) 2016/1868 НА КОМИСИЯТАот 20 октомври 2016 годиназа изменение и поправка на Регламент за изпълнение (ЕС) 2015/2450 за определяне на технически стандарти за изпълнение по отношение на образците за предоставяне на информация на надзорните органи съгласно Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета

За информация, че EIOPA/ЕОЗППО актуализира въпроси/отговори (Q & A) на пакета за отчитане:
- Q & A на насоки за отчитане и оповестяване на информация.
- Q & A на насоки за отчитане за целите на финансовата стабилност.
- Q & A на ИТС на шаблоните за подаване на информация на надзорните органи.
- Q & A на ИТС за процедурите, формати и шаблони на SFCR.

Консултация за промяна на стандартната формула по S2

Еврокомисията стартира процеса за промяна на стандартната формула, като покани EIOPA за консултация
REQUEST TO EIOPA FOR TECHNICAL ADVICE ON THE REVIEW OF SPECIFIC ITEMS IN THE SOLVENCY IIDELEGATED REGULATION (Regulation (EU) 2015/35) 

Промени в стандартната формула по С2

Вече има конкретни предложения отностно бъдещото на стандартната формула и областите, които следва да бъдат променени.

Предложенията на AMICE - the voice of the mutual and cooperative insurance sector in Europe повече може да намерите в Предложения на AMICE отностно стандартната формула

Облекчаване режима за малките и средни застрахователи

 

На 12 юли комисар Хил обяви, на конференция проведена в Брюксел, че Европейската комисия ще намали тежестта на Платежоспособност II върху малките и средни предприятия. Комисар Хил заяви, че представители на индустрията изразяват загриженост, че изискванията за докладване за малките застрахователи, с прости рискови профили, не са пропорционални и че малките застрахователи са задължени да имат договори с агенциите за кредитен рейтинг, което е прекалено скъпо. Той добави, че директивата Платежоспособност II трябва да се прилага по начин, който е пропорционален за малки и средни застрахователи. Европейската комисия ще поиска от ЕОЗППО за съвет как да се предприеме по-прост и по-малко обременителни подход.
Комисар Хил също обеща да въведе по-ниски капиталови разходи за инфраструктурни предприятия, като информира присъстващите, че Комисията ще търси съвет от ЕОЗППО, за да прецени дали частен капитал и дълг в частна инфраструктура може да се разглеждат като отделни класове активи.
Комисар Хил официално се оттегли на 15 юли и ще бъде заменен от латвиеца Валдис Домбровскис.

Окончателно спиране на инструмента XBRL за предприятия

Европейският орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (ЕОЗППО) планира да пусне обновена версия на Инструмент за предприятията (T4U), свързани с XBRL отчитането съгласно Платежоспособност II в октомври 2016.

Целта на този последен ъпдейт е в подкрепа на първия пълен цикъл на докладване Платежоспособност II през 2016 година и да се даде на компаниите време да се премине към пазарни решения.

Новата версия ще се основава на версията на XBRL таксономия която ще бъде публикувана на 15 юли 2016 г. Тази версия отразява измененията на делегиран регламент Платежоспособност II , които са свързани с инвестиции в инфраструктурни проекти.

ЕОЗППО ще спре поддръжката на инструмента за предприятията от юли 2017.

Първа (бета) версия на T4U е публикувана през декември 2014 г. и от тогава е актуализиран шест пъти. За повече информация: https://goo.gl/mafcDD

БГАктюер вече има възможност да предложи цялостни решения във връзка с изчислението и попълване на отчетните форми по платежоспособност 2.

Промяна в стандартната формула по S2

За информация, Европейската комисия е на път да изпрати на ЕОЗППО/EIOPA своя призив за съвет и преглед на стандартната формула през 2018. Оаква се промени да засегнат регламента Платежоспособност 2 по отношение пресмятанията по стандартна формула в някои от областите:

(1)  Review of Standard Equity Risk Calibration(2)  Calculation of the Solvency Capital Requirement – Going concern vs Winding Up
(3)  Calibration assistance and medical expenses
(4)  Proportionality and Simplifications
a.    Loss-absorbing capacity of deferred taxes (Delegated Acts – Article 206)b.    Technical provisionsc.    Fire sub-module (Delegated Acts – Article 132)d.    Non-life lapse risk sub-module (Delegated Acts – Article 118)e.    Look-through (Delegated Acts – Article 84(3)):f.     Unavoidable market risk (Delegated Acts – Article 38)g.    Mass accident risk sub-module (Delegated Acts – Article 161)
(5)  Non-life premium and reserve risk sub-module
(6)  Volume measure for non-life premium and reserve risk module(7)  Mass Lapse(8)  MCR Absolute Threshold
(9)  Five million Threshold
(10)       Credit Rating Agencies
(11)       Risk margin at group level
(12)       Intra-group transactions
(13)       Fairness Standard Formula and Internal Model Players

Промяна в отчетните форми по S2

Анекс 1

S.26.01.01 is replaced
S.26.01.04 is replaced
SR.26.01.01 is replaced
Изменения във връзка с "infrastructure investment risk categories"

Анекс 2
1) In S.06.02 – List of assets, the instructions of C0300 shall be replaced by

2) In S.26.01 – Solvency Capital Requirement – Market risk:

(a) the following rows shall be added under Equity risk:

(b) The following rows shall be added under Spread risk:

Анекс 3

1) In S.06.02 – List of assets, the instructions of C0300 shall be replaced by the following:

2) In S.26.01 – Solvency Capital Requirement – Market risk:

(a) the following rows shall be added under Equity risk:

(b) The following rows shall be added under Spread risk:

Анекс 4

The code 48 shall be replaced by the following:

Анекс 5

(1) Annex I to Commission Implementing Regulation (EU) 2015/2450, is corrected as follows:

(a)       In SR.01.01.04.R0840 the title shall be replaced by the following: “Solvency Capital Requirement - for groups on Standard Formula”;

(b)       In SR.01.01.04.R0850 the title shall be replaced by the following: “Solvency Capital Requirement - for groups using the standard formula and partial internal model”;

(c)       In SR.01.01.04.R0860 the title shall be replaced by the following: “Solvency Capital Requirement - for groups on Full Internal Models”;

.................................................

и много други промени

Повече отностно Допъллните промени във връзка с допуснати технически грешки в технически спецификации.

Date	​​Documents
​02.06.2016	Draft amendment to the ITS on the templates for the submission of information to the supervisory authorities​ Annexes ​Letter to the European Commission on the Draft Implementing Technical Standards amending the templates for information submission to supervisory authorities​

Към момента софтуера на EIOPA - T4U, не е актуализиран и посочените по горе промени в отчетните форми НЕ са отразени. 

Непоисканите кредитни оценки

Европейският банков орган, е решил да се даде възможност за използването на непоисканите кредитни оценки, произведени от рейтинговите агенции за изчисляване на капиталовите изисквания. Това решение има за цел засилване на конкуренцията между агенциите за кредитен рейтинг. Подадено е запитване представен към ЕОЗППО с въпрос дали такъв подход ще бъде разрешен за целите на Платежоспособност II.

Източник: AMICE

Стрес тест 2016

EIOPA ще публикува условията на стрес теста до края на месец май 2016.
Теста ще бъде на база на извадка от солови застрахователни предприятия уязвими към постоянна среда нисък лихвен процент и сценарий с двойно дъно, където, в допълнение към ниските лихвени проценти, цените на активите също падат.

Стрест тест 2016

КФН публикува методологията

КФН публикува методологията, по която ще се извърши прегледа на балансите на българския застрахователен сектор и методологията, по която ще се извърши прегледа на активите на българските пенсионни фондове

Повече


Решения от заседание на КФН на 13.05.2016 г.

..................
9. Приема методологията за извършване на преглед на балансите на застрахователите и методологията за извършване на преглед на активите на пенсионните фондове, изготвени от ОБЕДИНЕНИЕ „РЕГИОНАЛЕН КОНСОРЦИУМ ЪРНСТ & ЯНГ”. Методологиите на български и на английски език са налични на сайта.

Платежоспособност 2: "Епизод ЕДНО"

Изненадващо, много застрахователи смятат, че това първо отчитане по Платежоспособност 2 е просто "тримесечен" (= QRT 2015T4) отчет за края на 2015. Грешно предположение. Наистина, така нареченият "Първоначална Информация" или "Ден 1 отчет", изисквани от член 314 от ДЕЛЕГИРАН РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2015/35 НА КОМИСИЯТА и описани подробно в член 5 (Образци за количествено отчитане на първоначалната информация за индивидуални предприятия) от Комисията за изпълнение на Регламент (ЕС) 2015/2450 от 2 декември 2015г. оказва много сериозно влияние върху оценката за представянето на застрахователите съгласно платежоспособност II! Регламентът е "тънка рамка от 1200 страници" с повече от 200 страници, отнасящи се до първоначалната информация.
Не е необходимо да се подчертава, че тази информация ще бъде първата по рода си в "реалния свят" - събирането на данни за националните регулаторни органи и ЕОЗППО! Очевидно регулаторите не би следвало да очакват 100% точност на данните, каквито са изричните изисквания за управление на данни и управление на качеството на данните, тъй като те са все още в процес на работа и подобряване за по-малките и средните застрахователи.

В обобщение: Първоначалната информация ("day1 reporting") е много повече от "2015T4 QRT" (тримесечен отчет за края на 2015) и трябва да се приема, като реалистичен входящ отчет към Ден 1, за да се избегне нестабилността в интерпретирането на принципите и да се спечели ценно време за изпълнение на сроковете за Solvency and Financial Condition Report и първият официален СОРП (Own Risk and Solvency Assessment).

Още по темата

Спира поддръжката на T4U (Tool for Undertakings)

T4U ( Инструмент за застрахователните предприятия) ще бъде изведен от експлоатация през втората половина на 2016. Текуща версия не ще бъде в състояние да покрие следващата актуализация таксономия 2.1.1 (15.01.2017 тестов, 28/2/17 в действие и референтна дата 30/06/17). Очаквания брой на засегнатите от това предприяти е над 1000 застрахователи в Европа (предимно малки и средни застрахователи), които използват този инструмента за попълване и верифициране на отчетите си по платежоспособност 2.
Повече за T4U

Регламент от 3'500 страници

От 1 януари 2016 г. новата европейска надзорна рамка, базирана на риска за застрахователите - Платежоспособност II - започна да се прилага. Габриел Бернардино, председател на ЕОЗППО , смята, че Платежоспособност II ще насърчи доброто управление и управлението на риска, както и подобряване на защитата на потребителите и че хармонизираното отчитане и оповестяване ще осигури на надзора ключова информация. Въпреки това, Платежоспособност II е огромна и сложна част от законодателството:

• Директивата, изменена с Директива на Omnibus II, се състои от 329 членове и 7 приложения и над 160 страници.
• Закона делегираните има 381 членове и 26 приложения и над 919 страници.
• Има 15 комплекта технически стандарти за изпълнение от над 2000 страници.
• ЕОЗППО издадени 688 индивидуални насоки, в общо над 436 страници.
• Локалните регулатори все още не са издали пълният набор от документи в тази връзка, брой страници ???

И законодателното препятствие не свършва тук! На 1 декември миналата година, Европейският парламент взе решение да удължи срока за контрол, за Закона за Платежоспособност II Делегирани отвъд първоначалните 3 месеца, въпреки приемането им от страна на Европейската комисия, което означаваше, че не влиза в сила на 1 януари, както е планирано. На 29 януари Европейският парламент е изпратил писмо до комисар Hill с което подчертава опасенията на членовете на ЕП по отношение на процеса за калибриране на инфраструктурни активи. Тези опасения изглежда са били смекчени след разговори между комисаря Hill и председателя на ECON Roberto Gualtieri. След края на периода за възражения от страна на законодателите (март 2016 г.), Европейската комисия ще публикува нов набор от делегирани актове в Официален вестник (публикуван на 01.04.2016). След това ЕОЗППО ще постави началото на обществена консултация относно промените в насоките на ЕОЗППО и отчитане на пакетите, като резултат от новоприетите делегирани актове през април 2016 г. ЕОЗППО ще използват обществената консултация за поправка на грешки в пакета за отчитане. Окончателните текстове могат да бъдат готови до юни-юли 2016.

Бившите здравни фондове не искат/могат S2

В края на март КФН издаде разрешения за промяна в статута по чл. 37 от КЗ от застраховател, който извършва дейност по общите правила за достъп до единния пазар, на застраховател, който ще извършва дейността си по правилата за застрахователите без право на достъп до единния пазар.

Голяма част от издадените разрешения са на компании, които до преди няколко години извършваха дейност по допълнително здравноосигуряване. Лишавайки се от право на достъп до единния пазар, компаниите се отказват и от възможността да предлагат определени застраховки, които се явяват основна част от застрахователният пазар в България. Същевременно декларират (чрез представената пред КФН прогноза), че в следващите пет години няма да генерират премиен приход и технически резерви в резултат на което да попаднат в разпоредбите и изискванията за дръжествата с дейност по общите правила за достъп до единния пазар.

Опасенията, че в резултат на регламент Платежоспособност 2 малките ще стават все по малки, а дела на големите международни застрахователи ще расте е на път да бъде доказан емпирично.

Актюерски доклад

"...изготвя и представя в комисията годишен актюерски доклад – в срока по чл. 126, ал. 1, т. 1."
Проект на актюерски стандарт ESAP2

Преглед на активите на пенсионните фондове и балансите на застрахователите в България: Последващи действия

6. Приема за сведение приетия от Управляващия комитет документ „Преглед на активите на пенсионните фондове и балансите на застрахователите в България: Последващи действия”. 

.......
Управляващият комитет (УК) ще одобри и ще внесе в Комисията за финансов надзор (КФН)предложение относно:
Застрахователен сектор:
• условията и критериите, въз основа на които резултатите на ПБ за застрахователния сектор ще стимулират действия по осъществяване на надзор, в т.ч. по отношение на капиталовата адекватност на застрахователните предприятия;
• очакваните срокове, в които предприятията трябва да постигнат съответствие с необходимите действия;
• проследяване на съответствието на предприятията с необходимите действия.
Сектор на пенсионните фондове:
 • условията и критериите, въз основа на които резултатите от прегледа за сектора на пенсионните фондове ще предизвикат прилагането на надзорни мерки;
• очакваните срокове, в които дружествата трябва да извършат необходимите действия;
• проследяването дали дружествата са предприели необходимите действия.
......


Документът може да намерите тук: http://www.fsc.bg/bg/podnadzorni-litsa/saobshteniya/